종합부동산세(종부세) 계산기
공시가격 합산액과 주택 수를 입력하면 종부세 과세표준부터 최종 납부세액까지 계산합니다.
계산 공식
과세표준 및 기본공제
과세표준 = (공시가격 합산액 − 기본공제) × 공정시장가액비율(60%)
- • 기본공제: 1세대1주택 12억원 / 2주택 이상 9억원
세율 (과세표준 구간별)
| 과세표준 | 2주택 이하 | 3주택 이상 |
|---|---|---|
| 3억원 이하 | 0.5% | 0.5% |
| 3~6억원 | 0.7% | 0.7% |
| 6~12억원 | 1.0% | 1.0% |
| 12~25억원 | 1.3% | 2.0% |
| 25~50억원 | 1.5% | 3.0% |
| 50~94억원 | 2.0% | 4.0% |
| 94억원 초과 | 2.7% | 5.0% |
재산세 중복분 공제
- • 같은 금액에 재산세와 종부세가 이중으로 붙지 않도록, 세율 적용액에서 종부세 과세표준분 재산세(과세표준 × 재산세 공정시장가액비율 × 0.4%로 근사)를 뺀 금액이 산출세액입니다. 재산세 비율은 1세대1주택 45%, 그 외 60%입니다(종부세법 시행령 제4조의3, 지방세법 시행령 제109조).
- • 세부담상한(전년 대비 150%)은 반영하지 않아 실제 고지액과 차이가 있을 수 있습니다.
예시 계산
예시: 1세대1주택, 공시가격 15억원, 65세, 보유 10년
- • 과세표준 = (15억 − 12억) × 60% = 180,000,000원
- • 세율 적용액 = 1억 8,000만원 × 0.5% = 900,000원
- • 재산세 중복분 공제 = 1억 8,000만원 × 45% × 0.4% = 324,000원 → 산출세액 576,000원
- • 세액공제: 65세 이상 30% + 10년 이상 40% = 70% → 403,200원 공제
- • 종합부동산세액 = 172,800원
- • 총 납부세액 = 172,800원 + 농어촌특별세(34,560원) = 207,360원
계산 기준
- 관련 법령·제도: 종합부동산세법
- 확인할 수 있는 곳: 국세청
- 계산 방식: 입력값은 브라우저 안에서만 계산되며 서버로 전송되지 않습니다. 결과는 참고용 추정치로, 실제 세액·수령액은 개인 상황에 따라 다를 수 있습니다.
- 기준이 바뀌었거나 결과가 이상하면 문의하기로 알려 주세요. 확인 후 반영합니다.
이 계산기로 계산해 본 사례
종합부동산세 세액공제, 만 65세·15년과 만 70세·15년이 똑같이 계산됩니다
1세대 1주택자의 고령자·장기보유 세액공제는 나이·보유기간 조건이 달라도 합산 공제율이 80%에 닿으면 세금이 완전히 같아집니다. 65세·15년, 70세·10년, 70세·15년 세 조합을 실제 계산기 로직으로 비교합니다.
다주택자 종합부동산세, 2주택과 3주택이 공시가격 29억부터 벌어지는 이유
2주택자와 3주택 이상 보유자에게 적용되는 종합부동산세 세율표를 실제로 비교해, 두 세율표가 과세표준 12억원까지는 완전히 같고 그 이후부터 격차가 벌어진다는 점을 계산기 로직으로 확인합니다.
공시가격 14억 5천, 처음 종부세 대상이 된 1주택자가 내는 세금은
2026년 공시가격 급등으로 처음 종부세 대상이 된 1주택 사례로 실제 세액을 계산하고, 나이·보유기간에 따른 세액공제와 2주택 보유 시의 차이를 비교합니다.
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자주 묻는 질문
Q. 종합부동산세는 누가 내나요?
매년 6월 1일 기준으로 보유한 전국 주택의 공시가격 합산액이 기본공제(1세대1주택 12억원, 그 외 9억원)를 초과하면 초과분에 대해 종합부동산세를 냅니다. 공시가격이 기준 이하면 재산세만 부담합니다.
Q. 과세표준은 어떻게 계산되나요?
(공시가격 합산액 − 기본공제) × 공정시장가액비율(2026년 60%)로 계산합니다. 예를 들어 1세대1주택자가 공시가격 15억원 주택을 보유하면 (15억−12억)×60% = 1억 8,000만원이 과세표준입니다.
Q. 1세대1주택 고령자·장기보유 세액공제는 얼마나 되나요?
연령별로 60세 이상 20%, 65세 이상 30%, 70세 이상 40%, 보유기간별로 5년 이상 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50%가 적용되며 두 공제를 합산해 최대 80%까지 산출세액을 줄일 수 있습니다.
Q. 2주택자와 3주택 이상은 세율이 다른가요?
네. 2주택 이하는 과세표준 구간별 0.5~2.7%, 3주택 이상은 0.5~5.0%의 중과 세율이 적용됩니다. 조정대상지역 여부에 따라 추가로 달라질 수 있어 정확한 세율은 국세청에서 확인해야 합니다.
Q. 농어촌특별세는 뭔가요?
종합부동산세액의 20%를 부가세 성격으로 추가 납부하는 세금입니다. 종부세 고지서에 종부세액과 함께 별도 항목으로 표시되며, 이 계산기의 "총 납부세액"에는 두 금액이 모두 합산돼 있습니다.
Q. 2026년 세제개편안으로 종부세 기본공제가 바뀌나요?
2026년 8월 발표된 세제개편안은 종부세 체계를 주택 수 중심에서 주택가액 중심으로 바꾸고, 1주택자 기본공제를 거주자 14억원·비거주자 9억원으로 차등화하는 내용을 담고 있습니다. 다만 아직 입법예고·국회 심의 단계로 확정된 법이 아니므로, 이 계산기는 현재 시행 중인 법령(1세대1주택 12억원, 그 외 9억원)을 기준으로 계산합니다. 개정안이 국회를 통과하면 반영해 업데이트할 예정입니다.