주식 세금 계산기
계좌 유형(일반·ISA·연금저축)과 투자 유형(국내ETF·해외ETF·미국직투)의 조합에 따라 세금이 달라집니다. 2026년 기준으로 계산합니다.
계산 공식
계좌 × 투자유형 세금 매트릭스 (2026년 기준)
| 국내주식형 ETF | 해외주식형 ETF | 미국 직투 | |
|---|---|---|---|
| 일반계좌 | 매매차익 비과세 분배금 15.4% | 매매차익 15.4% 분배금 15.4% | 양도세 22% (250만원 공제) 배당 15% 원천 |
| ISA | 손익통산 후 200만 비과세 초과 9.9% | 매매차익 9.9% (200만 비과세) 분배금 15%원천 | 불가 |
| 연금저축·IRP | 과세이연 수령시 3.3~5.5% | 매매차익 과세이연 분배금 15% 원천 (크레딧 도입예정) | 불가 |
예시 계산
예시: 해외주식형 ETF 매매차익 1,000만원, 분배금 50만원
- • 일반계좌: (1,000만 + 50만) × 15.4% = 161.7만원 세금
- • ISA(일반형): (1,000만 - 200만) × 9.9% + 50만 × 15% = 87만원 세금 → 74.7만원 절세
- • 연금저축(60세 수령): 1,000만 × 5.5% + 50만 × 15% = 62.5만원 세금 → 99.2만원 절세
계산 기준
- 관련 법령·제도: 소득세법
- 확인할 수 있는 곳: 국세청
- 계산 방식: 입력값은 브라우저 안에서만 계산되며 서버로 전송되지 않습니다. 결과는 참고용 추정치로, 실제 세액·수령액은 개인 상황에 따라 다를 수 있습니다.
- 기준이 바뀌었거나 결과가 이상하면 문의하기로 알려 주세요. 확인 후 반영합니다.
이 계산기로 계산해 본 사례
다들 연금저축·IRP가 세금에서 항상 유리하다고 생각하지만, 국내ETF 매매차익은 오히려 더 낼 수 있습니다
국내 상장 ETF 매매차익은 일반계좌에서 원래 비과세이지만, 연금저축·IRP에 담으면 인출 시점에 연금소득세가 새로 붙습니다. 실제 계산기 로직으로 계좌별·수령나이별 세금을 비교해 "연금저축이 항상 유리하다"는 통념이 어디서 뒤집히는지 확인합니다.
미국주식 매매차익 250만원까지는 비과세, 배당금은 1원만 있어도 종합소득세 신고 대상입니다
테슬라·엔비디아 같은 미국 개별주식에 직접투자한 경우를 예로, 매매차익이 250만원 기본공제를 넘길 때 세금이 어떻게 늘어나는지와 배당금이 있으면 금액과 상관없이 종합소득세 신고 검토 대상으로 분류되는 이유를 실제 계산기 로직으로 확인합니다.
해외 ETF 500만원 수익, 일반계좌·ISA·연금저축 세금 비교
국내상장 해외ETF 매매차익 500만원, 분배금 50만원을 예로 일반계좌·ISA·연금저축·IRP의 실제 세금과 실수령액을 계산해 비교합니다.
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자주 묻는 질문
Q. 같은 해외 ETF인데 계좌마다 세금이 다른가요?
네, 크게 다릅니다. 일반계좌에서는 매매차익·분배금 모두 15.4% 배당소득세가 부과됩니다. ISA에서는 매매차익에 한해 200만원(서민형 400만원) 비과세 후 초과분 9.9%가 적용됩니다. 연금저축·IRP에서는 매매차익이 과세이연되어 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세됩니다.
Q. 연금저축과 ISA 중 어디가 더 유리한가요?
장기 투자라면 연금저축이 유리합니다. 과세이연으로 복리효과가 크고, 수령 시 세율도 3.3~5.5%로 낮습니다. 단, 55세 이전 중도인출 시 16.5%가 부과됩니다. ISA는 의무보유 3년으로 짧고 만기 후 자유롭게 사용 가능합니다. 두 계좌를 함께 활용하는 것이 일반적입니다.
Q. 해외 ETF 분배금이 연금·ISA에서도 과세되나요?
2025년부터는 그렇습니다. 국내상장 해외주식 ETF(예: TIGER 미국S&P500)의 분배금은 미국에서 15%가 원천징수된 후 세후 금액이 계좌에 입금됩니다. 이 부분에 대해 연금·ISA의 과세이연 혜택이 적용되지 않습니다. 정부가 이중과세 보정을 위한 크레딧 제도 도입을 추진 중입니다.
Q. 미국 주식 직접투자는 어느 계좌에서 할 수 있나요?
미국 주식 직접투자는 일반 위탁계좌에서만 가능합니다. ISA, 연금저축, IRP에서는 국내에 상장된 ETF만 거래할 수 있고 해외 주식 직접 매수는 불가합니다. 미국 주식 직투의 매매차익은 양도소득세(250만원 공제 후 22%)가 적용됩니다.
Q. 국내 주식 ETF와 해외 주식 ETF의 세금 차이는?
국내 주식형 ETF(KODEX 200 등)의 매매차익은 비과세입니다. 반면 해외 주식 ETF(TIGER 미국S&P500 등)의 매매차익은 배당소득세 15.4%가 부과됩니다. 분배금은 두 유형 모두 배당소득세 대상이지만, 국내 주식 ETF는 0.5% 수준의 보유세만 납부합니다.
Q. 주식 손실과 이익을 합산해 세금을 줄일 수 있나요?
국내 주식과 해외 주식은 세금 체계가 달라 직접 손익통산이 안 됩니다. 다만 해외 주식끼리는 손익통산이 가능해 같은 해 손실 종목을 매도하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다(Tax Loss Harvesting). 연말에 미실현 손실 종목을 매도해 차익과 상계하는 전략이 대표적입니다.
Q. 연금저축 세액공제는 얼마나 받을 수 있나요?
연금저축+IRP 합산 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2% 공제율이 적용됩니다. 900만원 × 16.5% = 최대 148만 5천원이 환급됩니다. IRP는 별도 한도 없이 연금저축과 합산해 900만원 한도 내에서 공제됩니다.
Q. 금융소득종합과세는 언제 적용되나요?
이자·배당 등 금융소득이 연 2,000만원을 초과하면 초과분이 다른 소득과 합산되어 종합과세됩니다. 최고 세율(45%) 적용 시 세 부담이 크게 늘 수 있습니다. 연금저축·IRP·ISA 내 수익은 금융소득에 포함되지 않으므로 고수익 투자자일수록 절세계좌 활용이 중요합니다.