재산세 계산기
주택 공시가격을 입력하면 재산세 과세표준부터 도시지역분·지방교육세를 더한 최종 납부세액까지 계산합니다.
계산 공식
과세표준
과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
- • 일반: 60% / 1세대1주택: 3억 이하 43%, 3~6억 44%, 6억 초과 45% (9억 초과 1주택도 45%, 특례세율은 9억 이하만)
세율 (과세표준 구간별)
| 과세표준 | 표준세율 | 1세대1주택 특례세율 |
|---|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% | 0.05% |
| 6천만~1.5억원 | 0.15% | 0.1% |
| 1.5억~3억원 | 0.25% | 0.2% |
| 3억원 초과 | 0.4% | 0.35% |
- • 도시지역분 = 과세표준 × 0.14% (도시지역 내 주택만 해당)
- • 지방교육세 = 재산세 본세 × 20%
예시 계산
예시: 1세대1주택, 공시가격 6억원, 도시지역
- • 공정시장가액비율(특례) = 44% → 과세표준 = 6억 × 44% = 2억 6,400만원
- • 재산세(특례세율) = 2억 6,400만원 × 0.2% − 18만원 = 34만 8천원
- • 도시지역분 = 2억 6,400만원 × 0.14% = 36만 9,600원
- • 지방교육세 = 34만 8천원 × 20% = 6만 9,600원
- • 총 납부세액 = 34만 8천원 + 36만 9,600원 + 6만 9,600원 ≈ 78만 7,200원
계산 기준
- 관련 법령·제도: 지방세법
- 확인할 수 있는 곳: 위택스(지방세 포털)
- 계산 방식: 입력값은 브라우저 안에서만 계산되며 서버로 전송되지 않습니다. 결과는 참고용 추정치로, 실제 세액·수령액은 개인 상황에 따라 다를 수 있습니다.
- 기준이 바뀌었거나 결과가 이상하면 문의하기로 알려 주세요. 확인 후 반영합니다.
이 계산기로 계산해 본 사례
다들 재산세는 9억원 문턱만 넘지 않으면 안전하다고 생각하지만, 공시가격 3억·6억원에도 작은 계단이 있습니다
1세대1주택 특례를 받아도 공시가격 3억원과 6억원을 넘는 순간 공정시장가액비율이 1%p씩 올라 재산세가 계단식으로 늘어납니다. 9억원 문턱이나 다주택이 되어 특례를 아예 못 받을 때와 이 두 작은 문턱이 어떻게 다른지 실제 계산기 로직으로 확인합니다.
공시가격 3억 아파트, 1주택자와 다주택자 재산세는 왜 두 배 가까이 차이 날까
공시가격 3억원 아파트를 예로 1주택자(특례 적용)와 다주택자(특례 미적용)의 재산세를 실제로 계산해, 9억원 문턱을 넘지 않아도 공정시장가액비율과 세율표 차이만으로 세금이 얼마나 벌어지는지 확인합니다.
공시가격 8억에서 9억 5천으로, 재산세가 50% 넘게 뛰는 이유
1세대1주택 재산세 특례 기준인 공시가격 9억원을 넘기는 순간 특례세율이 빠지고 표준세율로 바뀌면서 세금이 얼마나 급증하는지 실제로 계산해봅니다.
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자주 묻는 질문
Q. 재산세는 언제, 누가 내나요?
매년 6월 1일 기준 주택을 보유한 사람이 대상이며, 7월(1/2)과 9월(1/2) 두 번에 나눠 고지됩니다(세액 20만원 이하는 7월에 한 번에 고지). 종합부동산세와 달리 공시가격과 무관하게 주택을 보유한 모든 사람이 냅니다.
Q. 종합부동산세와는 어떻게 다른가요?
재산세는 보유한 주택 하나하나에 매년 부과되는 지방세이고, 종합부동산세는 전국 주택 공시가격 합산액이 기본공제(1세대1주택 12억원 등)를 초과할 때 국세로 추가 부과됩니다. 재산세는 모든 주택 소유자가 내고, 종부세는 고가·다주택자만 추가로 냅니다.
Q. 1세대1주택 특례세율은 어떤 조건에서 적용되나요?
6월 1일 기준 세대원 전체가 국내 주택을 1채만 보유하면 공정시장가액비율이 60% 대신 43~45%로 낮아지고(공시가격 9억원 초과 주택도 45% 적용), 공시가격이 9억원 이하일 때만 표준세율보다 0.05%p 낮은 특례세율이 추가로 적용됩니다.
Q. 도시지역분과 지방교육세는 왜 따로 붙나요?
도시지역분은 과거 도시계획세로 불리던 항목으로 과세표준의 0.14%가 부과되고, 지방교육세는 재산세 본세의 20%가 부과됩니다. 두 항목이 더해지기 때문에 실제 납부액은 재산세 본세보다 30~35%가량 높습니다.