아빠 2,000만원 + 엄마 2,000만원, 각자 한도라고 착각하면 세금을 더 냅니다

자녀 금융 체크리스트의 “자녀 명의 계좌 개설 및 첫 증여” 항목은 미성년 자녀가 10년간 2,000만원까지 증여세 없이 받을 수 있다고 안내합니다. 문제는 이 한도를 “부모 한 명당”으로 오해하는 경우가 많다는 점입니다. 아빠가 2,000만원, 엄마가 2,000만원을 각각 넣어주면 괜찮을 것 같지만, 실제로 계산기에 넣어보면 이야기가 다릅니다.

아빠 2,000만원 + 엄마 2,000만원, 한도가 두 배가 될까

아빠와 엄마가 각각 2,000만원씩, 합계 4,000만원을 자녀에게 증여했다고 가정하면 계산기 결과는 다음과 같습니다.

“아빠 몫 2,000만원, 엄마 몫 2,000만원”이라고 따로 계산한 사람이라면 세금이 0원일 거라 기대하기 쉽지만, 실제로는 증여재산공제가 20,000,000원만 적용되어 초과분 20,000,000원에 세금이 붙습니다. 부모를 합쳐 하나의 증여자 그룹(직계존속)으로 보기 때문입니다.

합산 한도를 지켜서 2,000만원만 준다면

같은 4,000만원을 한 번에 주는 대신, 부모 합산으로 딱 2,000만원까지만 이번에 증여하면 결과가 달라집니다.

같은 부모가 같은 자녀에게 준 돈인데, 한 번에 한도를 넘겨 4,000만원을 준 경우와 이번엔 2,000만원만 준 경우의 세금 차이는 1,940,000원입니다. 나머지 2,000만원은 10년이 지난 뒤 새로 생기는 한도로 미뤄두면 세금 없이 줄 수 있습니다.

조부모까지 보태면 한도는 더 빨리 찹니다

부모가 이미 2,000만원 한도를 다 쓴 상태에서 외할머니가 추가로 1,000만원을 더 보태 직계존속 합계가 5,000만원이 되면, 초과분은 30,000,000원으로 늘고 세금도 2,910,000원까지 커집니다. 조부모의 증여도 부모와 같은 직계존속 그룹으로 합산되기 때문에, “부모님 한도는 다 썼으니 할머니가 따로 주면 된다”는 생각은 통하지 않습니다.

반면 삼촌·이모는 정말 별도 한도입니다

직계존속과 달리 삼촌·이모·고모 같은 기타친족은 10년간 1,000만원의 완전히 별도인 한도를 가집니다. 부모·조부모 쪽 한도를 이미 다 썼더라도 외삼촌이 1,000만원을 주면 세금은 0원이고, 1,500만원으로 이 한도를 넘기면 초과분 5,000,000원에 대해 485,000원의 세금이 발생합니다.

체크리스트에 적용할 때 기억할 점

• 미성년 자녀의 2,000만원 한도는 부모·조부모·외조부모를 모두 합친 “직계존속 그룹” 기준이지, 증여자 한 명당 주어지는 한도가 아닙니다.
• 삼촌·이모 등 기타친족의 1,000만원 한도는 직계존속 한도와 완전히 분리되어 있으므로, 목돈을 여러 사람이 나눠 줄 계획이라면 이 구분을 활용할 수 있습니다.
• 이 계산은 직계비속에 대한 일반 증여재산공제 기준이며, 실제로는 이미 다른 증여가 있었는지에 따라 합산 결과가 달라질 수 있습니다.