성인 자녀에게 1억 5천만원 증여하면 증여세는 얼마나 나올까

부모가 성인 자녀에게 전세보증금이나 주택 구입 자금 명목으로 목돈을 보태주는 경우가 많습니다. 1억 5,000만원을 증여한다고 가정하고, 자녀가 성년인지 미성년인지에 따라 증여세가 실제로 얼마나 달라지는지 계산기 로직으로 직접 계산해봤습니다.

성년 자녀에게 1억 5,000만원을 증여하면

성년 자녀는 10년간 5,000만원까지 증여재산공제를 받습니다. 1억 5,000만원을 증여하면 공제 후 과세표준은 100,000,000원이고, 여기에 누진세율을 적용한 산출세액은 10,000,000원입니다. 3개월 이내 자진 신고 시 신고세액공제 3%를 적용하면 실제 납부세액은 9,700,000원으로, 전체 증여액의 약 6.5% 수준입니다.

같은 금액인데 왜 미성년 자녀는 세금이 더 많을까

동일하게 1억 5,000만원을 증여해도 미성년 자녀의 공제액은 2,000만원으로 성년 자녀보다 3,000만원 적습니다. 그 결과 과세표준이 130,000,000원까지 올라가고, 세율 구간도 10%에서 20%까지 걸치면서 납부세액이 15,520,000원으로 성년 자녀(9,700,000원)보다 5,820,000원 더 많아집니다. 같은 증여액이라도 받는 사람이 누구냐에 따라 세 부담이 크게 벌어지는 이유입니다.

공제 한도 안에서 증여하면 세금이 아예 없다

성년 자녀에게 증여재산공제 한도인 5,000만원만 증여하면 과세표준이 0원이 되어 납부세액은 0원, 즉 세금이 전혀 없습니다. 목돈을 한 번에 몰아주기보다 10년 주기로 공제 한도만큼 나눠 증여하면 세 부담 없이 자산을 이전할 수 있습니다.

• 증여재산공제는 증여일로부터 소급해 10년간 같은 사람에게 받은 증여액을 합산해 계산합니다.
• 신고 기한(증여받은 달의 말일부터 3개월)을 넘기면 신고세액공제를 받지 못하고 가산세가 추가됩니다.
• 이 계산은 일반 증여 기준 간이 계산이며, 실제 신고 시 세부 공제·특례 적용 여부는 국세청 홈택스나 세무사 상담을 통해 확인하는 것이 정확합니다.